Инвестиционный налоговый вычет (ИИС)

Два типа вычета

Тип А (на взносы): Верните 13% от суммы пополнения ИИС. Максимум 52 000 ₽ в год.
Тип Б (на доход): Весь доход от операций с ценными бумагами освобождается от НДФЛ.

Тип А: Вычет на взносы

Самый популярный тип. Подходит тем, кто имеет официальный доход и платит НДФЛ.

Максимальная сумма взноса для расчета: 400 000 ₽ в год.
Максимальный возврат: 52 000 ₽ (13% от 400к) или 60 000 ₽ (если ставка 15%).
Условие: ИИС должен быть открыт минимум 3 года (для старых счетов) или 5+ лет (для новых ИИС-3 с 2024 года).

Тип Б: Вычет на доход

Подходит опытным инвесторам с высокой доходностью или тем, у кого нет официального облагаемого дохода.

Освобождает от уплаты 13% налога на прибыль от торговли ценными бумагами.
Предоставляется при закрытии счета, но не ранее минимального срока владения.

Важно: Выводить деньги с ИИС до истечения минимального срока нельзя без потери права на вычет. Если вычет уже был получен, его придется вернуть с пенями.

Документы для получения

Для Типа А (ежегодно):

Декларация 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ от работодателя.
Договор об открытии ИИС (или заявление о присоединении).
Документы о зачислении средств на ИИС (платежки, ордера).

Для Типа Б (при закрытии):

Справка из налоговой о том, что вы не использовали вычет Типа А.
Предоставляется брокеру при закрытии счета, и брокер не удерживает налог.

Что такое ИИС-3 (с 2024 года)

С 2024 года открываются только ИИС нового типа (ИИС-3). По ним можно совмещать льготы: получать вычет на взносы (как Тип А) и освобождение от налога на доход (как Тип Б) одновременно. Однако сроки владения счетом для них постепенно увеличиваются (начинают с 5 лет и будут расти до 10 лет).