Калькулятор имущественного налогового вычета

Порядок расчёта

• Укажите годовой доход, который облагается НДФЛ по основной прогрессивной шкале.
• Введите расходы на покупку или строительство жилья, которые вы планируете заявить к вычету.
• Если часть имущественного вычета уже использована раньше, укажите использованную сумму базы.
• При наличии ипотеки отдельно внесите фактически уплаченные проценты и ранее использованную сумму процентного вычета.

Формулы

Лимит расходов на покупку жилья - 2 000 000 ₽. Для процентов по целевым ипотечным кредитам, полученным после 1 января 2014 года, лимит базы составляет 3 000 000 ₽. Сумма возврата зависит от фактически применяемых ставок НДФЛ и уплаченного налога.

Ограничения расчёта

• Калькулятор использует основную прогрессивную шкалу НДФЛ 13%, 15%, 18%, 20% и 22% и не заменяет данные налогового уведомления или справки о доходах.
• Фактически вернуть за конкретный год можно только налог, который был удержан или уплачен и относится к налоговой базе, уменьшаемой имущественным вычетом.
• При покупке жилья с использованием военной ипотеки и средств НИС состав расходов, которые можно заявить к вычету, требует отдельной проверки. Калькулятор не определяет автоматически, какая часть стоимости жилья или процентов будет принята налоговым органом.
• Пункт 5 статьи 220 НК РФ ограничивает вычет в части расходов, покрытых выплатами из бюджетной системы. Поэтому перед подачей декларации по объекту, приобретённому с использованием НИС, лучше сверить состав заявляемых расходов и подтверждающие документы с налоговым органом.
• Доходы, для которых НК РФ устанавливает отдельную налоговую базу или специальную шкалу, калькулятор автоматически не распределяет.
• Право на вычет, момент его возникновения, распределение между супругами и особенности объектов, приобретённых до 2014 года, требуют отдельной проверки.

Нормативная база

Основа расчёта: статья 220 НК РФ и статья 224 НК РФ. Общая информация об имущественных вычетах размещена на актуальной странице ФНС России. Для военной ипотеки калькулятор не использует архивные разъяснения ФНС как самостоятельное действующее правило.